Dans le processus de vente de votre entreprise, une liste de contrôle diligente est l’une des étapes les plus importantes que vous ne devez pas prendre pour acquis.
POURQUOI ? La raison en est qu’il peut faire ou gâcher l’ensemble du processus vous laissant ainsi avec un doigt brûlé. Dans cet article, je vais partager avec vous une liste de contrôle de diligence raisonnable en dix étapes pour la vente d’une entreprise.
Maintenant, pour ceux qui ne savent pas ce qu’est une liste de contrôle de diligence raisonnable, une liste de contrôle de diligence raisonnable est un guide documenté qui aide les entrepreneurs à effectuer une analyse minutieuse de toute entreprise qu’ils pourraient être intéressés par l’achat. Il comprend généralement une liste complète de questions à poser et de documents à demander pendant le processus de diligence raisonnable.
Outre son avantage pour l’acheteur, la liste de contrôle aide également le vendeur à savoir quelles informations fournir. Les éléments suivants constituent la liste de contrôle typique de la diligence raisonnable :
Un exemple de listes de contrôle de diligence raisonnable + un modèle pour la vente d’une entreprise
1. Comptes de résultat et bilans
Les comptes de résultat ainsi que les bilans décrivent les performances financières de l’entreprise au fil du temps. Pour déterminer la rentabilité de l’entreprise, l’acheteur doit demander un relevé des revenus et dépenses sur une période de 3 ans ainsi que la liste des actifs et passifs disponibles au moment du contrôle.
Ceux-ci aideront l’acheteur à connaître la situation de l’entreprise et à voir quels changements ont été apportés à l’entreprise au cours de la période examinée.
2. Pièces justificatives financières
Outre les comptes de pertes et profits, l’acheteur devra examiner les documents financiers justificatifs tels que les grands livres des comptes débiteurs et créditeurs, les plans d’amortissement et autres rapports connexes. Selon le degré d’analyse convenu par les deux parties, l’acheteur peut également examiner les dossiers bancaires de l’entreprise, les factures des fournisseurs, les déclarations de revenus, les dossiers d’entretien des équipements, les dossiers des employés ainsi que les déclarations de revenus et de taxes sur les salaires.
3. Contrats de location
L’acheteur doit également examiner les baux des locaux à bureaux et les accords d’équipement afin de comprendre les responsabilités et les obligations énoncées dans ces accords.
4. Contactez le BBB et d’autres qui connaissent mieux
L’acheteur doit mener une enquête supplémentaire sur l’entreprise à acquérir en contactant le Better Business Bureau (BBB) – ou des agences similaires dans votre région – pour connaître la réputation de l’entreprise. Il se peut que le propriétaire veuille vendre l’entreprise en raison d’une réputation entachée, ce qui causera d’énormes problèmes à l’acheteur.
L’acheteur doit également savoir si l’entreprise ne repose pas sur quelques clients ou sur certaines compétences que seul le propriétaire possède. En outre, l’acheteur doit contacter les employés clés (car ils en savent plus sur l’entreprise) pour savoir si l’entreprise a des antécédents de transactions honnêtes et de respect des obligations dans les délais.
5. Permis et licences
L’acheteur doit également vérifier si les permis et licences d’exploitation sont valides et à jour. Si l’acheteur doute de l’authenticité de l’un des documents présentés, une vérification doit être effectuée auprès de l’agence émettrice.
6. Équipements et autres actifs
L’acheteur doit demander et examiner la liste des actifs à vendre et enquêter sur tous les équipements, machines et autres biens de l’entreprise. Il s’agit de s’assurer qu’ils sont tous en bon état et qu’ils sont correctement enregistrés.
Au cas où il y aurait un équipement défectueux, un vendeur honnête l’aurait signalé à l’acheteur dès le départ plutôt que de laisser l’acheteur le découvrir par lui-même.
7. Analyse de la concurrence
L’acheteur devra également analyser la concurrence. La concurrence féroce peut avoir été la raison non divulguée pour laquelle le vendeur a décidé de lancer l’entreprise sur le marché. Pour savoir si tel est le cas, vous devrez assumer un rôle de détective en vérifiant le quartier pour savoir combien d’entreprises similaires sont situées à proximité.
Bien qu’il n’y ait pas de règle fixant les limites d’une concurrence faible ou élevée, l’acheteur devra porter un jugement subjectif sur la manière dont la concurrence pourrait conduire à l’acquisition de l’entreprise. Il s’agit d’une partie très importante de la procédure de diligence raisonnable.
8. Enquêtes spécifiques à l’industrie
L’acheteur doit également savoir si des avancées technologiques rapides ou de nouvelles réglementations environnementales sont susceptibles de rendre les équipements de l’entreprise obsolètes. Il ne fait aucun doute qu’un équipement obsolète désavantagera l’entreprise, car il sera laissé pour compte par d’autres entreprises utilisant une technologie plus récente.
L’acheteur doit également déterminer si le coût des marchandises et autres dépenses d’entreprise sont les mêmes que ceux d’autres entreprises du même secteur.
9. Inventaire
Juste avant de fermer l’entiercement, l’acheteur doit effectuer un inventaire de tous les produits, pièces et fournitures à vendre. Il s’agit de s’assurer que la valeur nette de ces articles correspond au montant offert pour eux.
10. Contrôles de titre
L’acheteur doit s’assurer que le vendeur détient effectivement un titre clair sur tous les actifs de l’entreprise, sauf indication contraire. Ignorer cette partie peut prédisposer l’acheteur à des surprises choquantes à l’avenir. Bien que cette partie du processus de diligence raisonnable soit généralement le travail de l’agent d’entiercement ou de l’entreprise, cela ne fait pas de mal pour l’acheteur d’être impliqué également.