Oui, une entreprise familiale peut être créée et gérée en tant qu’entreprise individuelle. C’est peut-être la structure la plus simple et la plus courante pour les nouvelles entreprises.
Cependant, cela peut ne pas fonctionner pour toutes les entreprises familiales car il implique la propriété et l’exploitation par un seul individu, sans séparation entre l’entreprise et le propriétaire.
Les propriétaires uniques peuvent toujours embaucher des employés ou des entrepreneurs indépendants, de sorte que cela peut toujours fonctionner pour certaines familles, à condition qu’il soit entendu qu’une personne dirige principalement le spectacle. Les petites entreprises familiales propriétaires – exploitants sont généralement structurées comme des entreprises individuelles sans séparation juridique entre le propriétaire et l’entreprise.
Notez qu’avec cette structure d’entreprise, toutes les propriétés et responsabilités sont au nom du propriétaire et le propriétaire est responsable de tout problème juridique ou financier dans l’entreprise. Les exigences de démarrage et de conformité sont minimes, et les profits et les pertes sont transmis au propriétaire et réclamés sur le formulaire d’impôt personnel du propriétaire à l’aide de l’annexe C (formulaire 1040).
En ce qui concerne les impôts, si un conjoint est employé par un autre, le salaire du conjoint est soumis à une retenue d’impôt sur le revenu et à des impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie, mais pas à la Federal Unemployment Tax Act (FUTA).
De même, les salaires des enfants de moins de 18 ans ne sont pas soumis aux impôts de la sécurité sociale et de l’assurance-maladie et ne sont pas soumis à la FUTA si l’enfant a moins de 21 ans. Les salaires sont soumis à une retenue d’impôt sur le revenu, quel que soit l’âge de l’enfant.
Cependant, si l’entreprise est dirigée par les deux conjoints, qui partagent également les bénéfices et les pertes, l’entreprise est désormais considérée comme une société de personnes même s’il n’y a pas d’accord de partenariat formel. Les revenus et les pertes d’entreprise ne sont plus déclarés sur une annexe C (à partir de 1040) et le couple doit maintenant utiliser le formulaire 1065.
Cependant, les couples mariés ont la possibilité de posséder et d’exploiter une entreprise ensemble; surtout s’ils choisissent d’être traités comme une «coentreprise admissible» plutôt que comme une société de personnes, et c’est s’ils souhaitent continuer à déposer en tant que propriétaires uniques aux fins de l’impôt fédéral. Dans ce cas, chaque conjoint doit déposer une annexe C distincte pour déclarer sa part des bénéfices et des pertes.
Cependant, comme il n’y a pas de séparation juridique entre le propriétaire et l’entreprise dans une entreprise individuelle, en cas de décès du propriétaire, l’entreprise prendra fin et ses actifs feront partie de la succession du propriétaire.
De plus, même si le propriétaire est marié (avec ou sans enfants), l’entreprise n’est pas nécessairement transmise aux autres membres de la famille. On s’attend à ce qu’un propriétaire unique inclue dans son testament une disposition ordonnant la vente de l’entreprise ou la nomination d’un ou de plusieurs successeurs.
Mais en cas de divorce entre le propriétaire unique et le conjoint, sauf si le conjoint est copropriétaire, il n’y a pas de partage automatique des biens et les détails seront élaborés dans les procédures de divorce.
Les étapes pour former une entreprise individuelle aux États-Unis, En Europe et en Afrique
Lorsque vous créez une entreprise à propriétaire unique, notez que vous n’avez pas besoin de créer une entité commerciale pour commencer à travailler, mais que vous devrez tout de même prendre des mesures pour démarrer votre entreprise. Vous devez effectuer toutes ces étapes avant d’ouvrir vos portes pour les affaires.
Analysez vos risques
Démarrer votre entreprise familiale en tant qu’entreprise individuelle revient plus à exposer vos finances personnelles à un monde de responsabilité. Ce n’est pas mal en soi, mais cela peut très mal tourner pour vous si vous n’avez pas réfléchi aux risques. Avant d’aller trop loin sur la route, réfléchissez à ces questions:
Pouvez-vous imaginer un scénario dans lequel votre entreprise pourrait coûter de l’argent à quelqu’un ou faire du mal?
Y a-t-il quelque chose dans votre travail qui pourrait inciter quelqu’un à vous poursuivre ?
Dans certaines entreprises, les risques sont évidents. Ne pas être pessimiste, mais en ce qui concerne le risque, vous devez penser aux pires scénarios. Si, après analyse, vous pensez que votre entreprise pourrait causer des dommages que vous ne pourriez pas réparer facilement et rapidement, envisagez de souscrire une assurance pour transférer le risque ou de déposer des documents LLC pour former une entité qui vous protège de ces responsabilités.
Obtenez un numéro d’identification d’employeur (EIN)
Il est également conseillé d’obtenir un EIN. Notez que vous pouvez en obtenir un gratuitement en quelques minutes grâce à l’application en ligne de l’IRS. Malgré son nom, un EIN n’est pas réservé qu’aux employeurs. Ce numéro est un identifiant universel, tout comme un numéro de sécurité sociale, pour votre entreprise. Si vous n’en avez pas, vous devrez utiliser votre numéro de sécurité sociale sur les formulaires fiscaux et autres documents officiels, exposant inutilement vos informations personnelles.
Nommez votre aventure
Lorsque vous démarrez en tant que propriétaire unique, vous pouvez plus ou moins utiliser votre nom personnel et une description littérale du service que vous fournissez comme nom commercial sans remplir de paperasse. Cependant, si vous souhaitez donner un autre nom à votre entreprise, vous devez demander un nom «faisant des affaires en tant que» ou fictif. Pour ce faire, vous devrez:
Restrictions de nom de recherche: notez que la plupart des États limitent l’utilisation de certains mots dans les noms commerciaux. Par exemple, des mots tels que «confiance» et «fidélité» peuvent ne pas être utilisés dans de nombreux États sans l’autorisation écrite des autorités réglementaires en raison de leurs associations avec les banques et les assurances.
Disponibilité des noms de recherche: les noms doivent également être distingués de ceux des autres entreprises enregistrées dans votre état. Dans la plupart des États, vous pouvez lancer une recherche de disponibilité de nom sur le site Web du secrétaire d’État pour voir si le nom souhaité est disponible.
Enregistrez votre nom: une fois que vous avez choisi un nom viable, vous pouvez généralement soumettre un enregistrement de nom fictif en ligne avec une somme modique.
Payer les taxes estimées
En tant que propriétaire unique, si vous prévoyez devoir plus de 1 000 $ d’impôt sur le revenu de votre entreprise cette année, vous êtes censé effectuer des paiements d’impôt trimestriels estimés à l’IRS. Consultez le formulaire 1040 – ES pour obtenir des instructions complètes. Cependant, si vous ne faites que développer votre entreprise, vous n’aurez pas d’antécédents d’impôts et de revenus sur les entreprises individuelles.
Efforcez-vous de projeter votre revenu brut pour l’année moins les dépenses d’entreprise pour arriver à une estimation du revenu annuel net. Divisez-le par quatre et payez tous les trimestres l’impôt sur le revenu et les impôts sur le travail indépendant en fonction de ce chiffre. Cependant, au fur et à mesure que l’année avance, vous pouvez apporter des ajustements à chaque paiement trimestriel en fonction de vos revenus et dépenses réels.
Vous voulez vous rapprocher, mais ce n’est pas forcément parfait. Rappelez-vous toujours que l’IRS vous infligera une amende si vous sous-payez considérablement, mais sinon, tout sera concilié avec votre déclaration de revenus finale.
Inscrivez-vous aux taxes
En plus des impôts fédéraux sur le revenu, vous devrez également enregistrer votre entreprise pour les taxes d’État, de comté et locales applicables. Si vous embauchez des employés, vous devrez vous inscrire aux charges sociales.
En outre, si vous vendez des biens ou des services taxables, vous devez vous inscrire auprès de votre service des recettes publiques pour collecter et verser les taxes de vente et d’utilisation. Si vous avez une boutique en ligne avec des ventes importantes dans plusieurs États, vous devrez peut-être vous inscrire à la taxe de vente dans chacun de ces États.
Notez également que si vous achetez des produits pour la revente, vous devrez demander un certificat de revendeur. Vous pouvez le présenter lors de l’achat de produits pour la revente afin de ne pas avoir à payer de taxe de vente sur eux. Envisagez un système de gestion de documents simple pour garder vos dossiers en ordre, surtout si vous devez demander l’une des licences et permis ci-dessous.
Obtenir des licences et des permis
En tant qu’entreprise individuelle, vous devrez peut-être également demander des licences et des permis aux niveaux de l’État, du comté et de la municipalité pour exploiter votre entreprise. Notez que cela implique de remplir une demande, de payer des frais et de la soumettre aux autorités compétentes. Néanmoins, les types de permis à considérer comprennent:
Permis de locaux : Vous devrez peut-être obtenir un certificat d’occupation de la maison, signer des permis ou d’autres permis d’installations pour exploiter votre entreprise. Celles-ci sont souvent requises au niveau local.
Licences professionnelles : Notez que chaque État autorise son propre ensemble de professions, des salons de manucure aux salons funéraires. Avant de commencer à offrir des biens ou des services, assurez-vous de connaître les licences requises pour votre profession.
Activités réglementées: Vous pourriez avoir besoin de permis pour des activités réglementées telles que la restauration et les jeux de hasard.
Conclusion
Malheureusement, de nombreuses entreprises familiales ont tendance à démarrer de manière trop décontractée lorsqu’il s’agit de créer des documents d’exploitation formels et une structure juridique, ce qui a causé tant de problèmes au fil des ans. Bien qu’il ne soit jamais conseillé de structurer votre entreprise familiale en entreprise individuelle, une grande chose à propos des entreprises individuelles est que vous n’êtes pas obligé de tout faire en même temps.
Vous pouvez démarrer un concert parallèle, tester vos théories, pivoter et même recommencer si nécessaire – le tout avec très peu de tracas ou d’engagement. Cela en fait une structure idéale pour faire germer une idée dans l’entreprise familiale de vos rêves.